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某工业企业从业人员80人资产总额为2500万元2016年度相关生产经营业务如下

来源:首页 | 时间:2019-05-13

  (1)当年销售收入700万元,对外提供培训收入120万元。国债利息收入250万元、取得对境内居民企业的投资收益100万元。(2)全年产品销售成本为550万元。(3)全年发生财务费用50万元,...

  (1)当年销售收入700万元,对外提供培训收入120万元。国债利息收入250万元、取得对境内居民企业的投资收益100万元。

  (5)营业外支出通过政府部门向贫困地区捐款40万元,税收罚款支出5万元,滞纳金2.73万元。

  知道合伙人金融证券行家采纳数:13532获赞数:27609从事财务工作20年,其中增值税一般纳税人从业经历10年。向TA提问展开全部1,收入700+120=820万元,国债利息和居民企业投资收益免交所得税。

  2,资本化利息支出不能税前扣除,广告费税前扣除限额820×15%=123万元,未超标准,加上年结转的20万元,可税前扣除的财务费用和销售费用:50-10+50+20=110万元。

  展开全部第三题利润总额=1170(收入)-20(税金及附加)-550(成本)-(50-10)(财务费用)-98(管理费用)-50(销售费用)-(40+5+2.73)(营业外支出)=364.27(万元)

  应纳税所得额=1170(收入总额)-(250+100)(免税收入)-20(税金)-550(成本)-40(财务费用)-98(管理费用)-70(销售费用)-40(捐赠)=2(万元)

  该工业企业,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元,应纳税所得额不超过30万元,符合小型微利企业标准。

  自2015年10月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。


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